员工出差过程中发生的相关费用与差旅费补助是两个概念：
1.员工出差过程中发生的相关费用属于与企业经营相关的费用，如员工垫付费用，企业可以根据实际情况报销，要求纳税人提供证明支出确属实际发生的合法、有效凭证（就是发票等）。
（1）还需要真实性、相关性、合理性：老板及家人与生产经营活动无关的“出差费用”，不能税前扣除哦！还要缴纳个税的。
（2）需要提醒，出差过程中招待客户的费用属于业务招待费；
（3）如是出差是参加相关经营活动的培训，可将出差费用计入职工教育经费（属于财建〔2006〕317号规定的企业组织的职工外送培训的经费支出，北京执行口径属于出差费用）；
（4）出差的相关费用中，取得住宿费专票和过路过桥费发票，可以按规定抵扣进项税额。
2.企业支付给员工的差旅费补助是对员工的额外现金补助，属于工资、薪金的一部分。
（1）差旅费补助账务处理和企业所得税税前扣除还是按照差旅费处理，不需要提供发票；计算缴纳个税，按照工资薪金合并缴纳；
（2）《征收个人所得税若干问题的规定》（国税发〔1994〕89号）规定：差旅费津贴不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税；
（3）差旅费补助的标准由当地财政部门制定，先看当地是否有标准，没有标准，实务中一般是全额合并工资、薪金缴纳个税；有标准的，标准内不缴纳税个税，超过标准就超过标准部分缴纳个税。
